社会保険の扶養の範囲、手取りだといくらですか？

子育てが一段落すると、ママ達は自分の時間が増えたことをきっかけにお仕事してみようかな～～と思う人、いらっしゃるかもしれません。

また、子供が小さい時はなかなか手が離せなかったのが、中学生くらいになると手が離れるし、先々お金ももかかってくるので、本格的にしっかりお仕事がんばってみようかな～と思う人も多いかもしれません。

でもお仕事増やして扶養の範囲を外れた時のメリット、デメリット等、少し分かりにくいですよね？

そこで今回は、扶養との関係で、ママ達がお給料の金額どうすればいいかしら、手取りでいくらのお給料だったら損しないの？って疑問を検討してみました。

今回のお話

楽田Ｃ子さん（しーこ４０歳）は２０年前にＧ人さん（じーと４２歳）と「授かり結婚」して、一人息子のＨくん（えいち１９歳）は今大学２年生です。

Ｇ人さんは車大好きな整備士さん、Ｃ子さんは生協でパン屋さんのパートをしています。

Ｃ子さん　　「パパ～、私も生協でパートして１年経つでしょう？この間、チーフから６時間パートにならないかって言われたの～～今まで４時間だったけど、Ｈも免許取ったから送り迎えもしなくてよくなったし、時間もあるしね！」

Ｇ人さん　　「へぇ～～！ママもやるな～～、がんばってるから声かかったんだね～～」

Ｈくん　　　「ママ、ジャンジャン仕事して僕の車のローン払ってよ～～！」

Ｃ子さん　　「ムリムリ！ママはジャンジャン仕事して、この間新しくした車でパパと旅行に行くの～～！」

Ｇ人さん　　「ちょっと待ってよ！４時間から６時間パートになるってこと、それってうちにとっていいことなのかな…社会保険の扶養から外れたらさぁ～結局損なんじゃないかな…」

Ｃ子さん　　「えっ？どういうこと？」

パレ子さん～～～！そうですよね？６時間パートにしたから、一家の収入金額が増えるとは限らないですよね？

そうですね！Ｇ人さんの言うとおり、そう簡単ではないかもしれませんね～～！ちょっとみてみましょう！

そもそも社会保険の扶養って？

日本に住んでる私たちは、生まれたらすぐ健康保険に入ることになるので、保険っていうものを意識しないで大人になってます。でも健康保険のお陰で病気やケガをしても、安心して治療を受けることができますよね～！

そして一つの家庭をみると、お父さんが会社員の場合は健康保険に、個人の自営業の場合は国民健康保険に入ってるのでその奥さんや子供たちは安心して生活ができます。だって、いざというときは保険で自己負担３割で治療受けられますからね！

つまり今回話題に上ってる社会保険の扶養っていうのは、お父さんが会社の健康保険組合等の健康保険に入ってると、その奥さんや子供達は自動的に保険に入ってることになるんですよ～～。そのことを扶養されているといいます。

そしてもう一つ、Ｃ子さんは老後のこと考えたことありますか？

年をとって仕事をリタイヤしたら、年金で生活していくことになると思うんですが、その年金も２０歳になったらみ～んなで年金保険料を払って日本の年金制度を支えていってますよね。でもＣ子さん年金保険料を払ってますか？

Ｃ子さん　　「いいえ、払ってないです」

実はＧ人さんが会社員で社会保険に入っているので、その妻のＣ子さんは国民年金保険料を払わずして、加入していることになってるんですね～～～！第３号被保険者としてね！

Ｃ子さん　　「そうすると、社会保険の扶養から外れるということは、健康保険を自分でかけ、年金保険料を自分で払うということになるのね…なんか、お金かかりそうですぅ…」

Ｇ人さん　　「だろう？その辺の計算しとかないとな～～」

因みに、住民税は年収１００万円以内、所得税は１０３万円以内で働くと非課税です。

詳しくはこちらをみてくださいね！

扶養の範囲で働くことの意義は？

扶養の範囲で働く社会保険上の意義

ということで、扶養の範囲で働くということは、社会保険料を自ら払わずして加入していることになるってことです！おおっきいですね～。

扶養の範囲で働く税金に関しての意義

では、税金との関係はどうでしょうか？

まず、Ｃ子さんが４時間パートで働くということは、年収は１００万円以下でしたか？

Ｃ子さん　　「はい！１年の後半は調整して、絶対超えないようにしてました～」

そうすると、Ｃ子さんは４時間パートしてて住民税も所得税も支払ってないってことですね！

それからご主人の配偶者控除もちゃんとなってましたよね？

Ｇ人さん　　「はい、多分そうなってたと思う～～～！」

つまりＣ子さんがＧ人さんの扶養の範囲で働くということは、Ｃ子さん自らは所得税、住民税を払わないで済み、健康保険や国民年金などの社会保険料も払わないで済み、さらには、Ｇ人さんが払う税金等の計算するに当たっては、配偶者控除を適用されて、節税になっているということですね！

Ｃ子さん　Ｇ人さん「この意義は大きいですね～～～～！」

では、Ｃ子さんが６時間パートになったとしたら

シミュレーションしてみましょうね！

厚生労働省の賃金構造基本統計調査（平成27年度版）によるとパートタイム労働者の全国平均時給は、１,０３２円となっていますが、１,０００円として計算してみますね！

４時間パートの方が１ヶ月２１日、そしてそのペースで１年働いたとしたら、

１,０００円×４時間×２１日＝８４,０００円

８４,０００円×１２ヶ月＝１,００８,０００円になります。

なので若干微妙ですが、だいたい４時間パートの方は、ご主人の扶養の範囲ということですね！

ではその調子で６時間働いたとしたら、

１,０００円×６時間×２１日＝１２６,０００円

１２６,０００円×１２ヶ月＝１,５１２,０００円になります。

社会保険料

会社がかけてくれる社会保険料には、健康保険料、厚生年金保険料、介護保険料、雇用保険料、労災保険料が含まれていて、その金額はおおよそ収入の１４％となっていますので計算すると、

１,５１２,０００円×０.１４＝２１１,６８０円になります。

住民税

１,５１２,０００円－６５万円（給与所得控除）－３５万円（基礎控除）－２１万円（社会保険料）

＝３０２,０００円

３０２,０００円×０.１＝３０,２００円（所得割）＋５,０００円（均等割）＝３５,２００円

所得税

１,５１２,０００円－６５万円（給与所得控除）－３８万円（基礎控除）－２１万円（社会保険料）

＝２７２,０００円

２７２,０００円×５％＝１３,６００円

Ｃ子さん　　「なんか、すごい金額…」

Ｇ人さん　　「うん…やばいな…」

ご主人の配偶者控除

一応、配偶者控除に関しては改正がありました。以前は妻の収入が１０３万円超えると配偶者控除が使えませんでしたが、平成３０年の分から配偶者の収入が１５０万円まで拡大されて、３８万円の控除が使えます。因みにＧ人さんの年収はいくらですか？

Ｇ人さん　　「５００万円です(^_^;)」

そうすると、妻の年収が１５０万円以下だと配偶者控除が使えますが、それを超えると配偶者特別控除になりますので、３８万円ではなくて３６万円の控除ということになりますから、そんなに変わりませんね！

では計算してみると

住民税　　　　　　３５,２００円

所得税　　　　　　１３,６００円

社会保険料　　　２１１,６８０円

合計　　　　　　２６０,４８０円

１,５１２,０００円－２６０,４８０円　＝　手取り１,２５１,５２０円

まあ、今まで４時間パートで１００万円の収入が、６時間パートになって収入としては１５０万円働いても手取りとしては１２５万円ですね～～～～！

Ｃ子さん　　「一日２時間も多く働くのに、年間の手取りとしては２５万円増えるだけなのね…」

Ｇ人さん　　「そうだな…うちの一家の収入金額としてもぜんぜん増えないね…」

そうなんですが～～～～～～！ちょっとまった～～～～～～！

Ｃ子さんが６時間パートで働く意義を再確認してみよう

Ｃ子さんは、今まで４時間パートで生活のリズムも整っていたでしょうから、これから毎日２時間多く働くことは大変です。にもかかわらず手取りの一家の年収としては、２５万円増えるだけ、月にすると２万円ですね……しんどい思いする必要性をあんまり感じられないお二人の気持ち、とってもわかりますぅ～～～

ただ、社会保険をＣ子さんご自身にかけることでさまざまなメリットがありますよ～～！

まずは、病気やケガで仕事を休むことになった場合、傷病手当金（標準報酬相当日額の３分の２）が最長１年６ヶ月もらえます。

また、老後の年金についてですが、第３号被保険者は国民年金（老齢基礎年金）を６５歳からもらえますが、その金額は年々減少の傾向にあります。因みに今年（平成３０年）は満額支給で年７７万９３００円となっています。一ヶ月あたり６４,９４１円になりますね。もし、これしか収入がないとすると、きっと心細いことになると思います。

でも、厚生年金をかけてその老齢基礎年金に上乗せしていくことで、安心につながっていきますよね～～！

もちろんご主人様が生きていらっしゃれば、ご主人様の年金がありますし、もしも生きていらっしゃらない場合でも遺族年金がありますので、その点ご結婚されている方は、独身の方よりは安心です。

ただ、小子高齢化が進んでいる現状を考えると、安心です！と手放しには言ってられないことも現実です。

年金の支給開始年齢の引き下げや、年金支給額の引き下げもあるかもしれませんからね～～～～！

それからＣ子さんが社会保険を自らかけて厚生年金を上乗せしていった場合、金額だけじゃなくてあともう一つメリットがあります。

Ｃ子さんにもしものことがあった場合に、遺族年金を受け取る範囲が広くなります。この点国民年金の場合は、遺族年金の受け取る範囲は配偶者と子に限定されていますが、厚生年金だと、配偶者、子に加え、父母、孫、祖父母まで受け取ることができます。まあ細かいことですが、広いに越したことありませんよね！

さらに、Ｃ子さんにとってキャリアアップにつながるのではないでしょうか？

４時間パートから６時間パートになり社会保険をかけてくれるようになったということは、生協にとっての人材として認められたと意味もあると思います。そうすると６時間パートから、エキスパート（正社員）として７時間勤務になったりすると、今度はボーナスの額も変わってくると思いますよ～～～！

Ｃ子さん　　「そうですね！私もお仕事楽しいし～やりがいもでてきましたから、がんばろうかな～～」

Ｇ人さん　　「そうだね～～将来の我が家にとってプラスだな～～～」

Ｈくん　　　「ママガンバレ！！！僕の車のローン頼む！！」

Ｃ子さん　　「それとこれとは、別！！！」